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家族信托和慈善信托:財富傳承新藍海

  近年來,隨著我國高凈值客戶財富的日益增多,家族財富傳承的意識愈發強烈。同時,高凈值人群的慈善需求也在保持高速增長,在關注高凈值客戶的社會慈善需求的同時,設計出家族信托與慈善信托相結合的新方案,為高凈值客戶群體提供綜合性的財富服務,為財富傳承打開一片新的業務藍海備受關注。

  “家族信托”+“慈善信托”等于什么

  家族信托屬于私益信托,目的是保障家族成員的利益不受損害,而慈善信托屬于公益信托,旨在實現社會價值和維護公共利益。隸屬于不同領域的兩種信托模式相結合,會帶來怎樣的信托服務模式?

  中國高凈值人群最為看重的財富目標為“財富保障”與“財富傳承”,據《2015中國私人財富報告》顯示,當下已經開始考慮財富傳承的中國高凈值人群比重高達46%,約13%已設立了家族信托。

  同時,創業企業家一類的高凈值人群在考慮傳承財富的同時,取之于民也想回饋于民,因而把慈善元素嵌入到家族信托中,在財富傳承的同時實現公益目的。

  “將慈善元素融入到家族信托中,是一種混合式的慈善信托。”一位信托業人士向記者介紹,當下給家族信托類客戶做慈善信托服務的信托公司主要有兩種業務模式:其一,收益捐贈型信托,即用家族信托的收益來做公益,委托人設立信托,并約定信托財產本金及部分收益分配給家族成員,部分收益用于捐贈給慈善事業;其二,慈善子信托,即用家族信托的部分收益單獨設立一個慈善子信托,該子信托中全部財產和收益捐贈給慈善事業。

  事實上,無論是家族信托還是慈善信托,乃至發展綜合性的家族信托慈善服務模式,都需要建立一個信任機制。但由于法規政策的不完善以及具體業務的落后,客戶對慈善信托的信任度不夠,國內推廣慈善信托難度頗大。當下,隨著《慈善法》落地,法律規章逐步走向正規,高凈值客戶更有意愿潛心投資慈善信托,信托公司也更有信心助力高凈值客戶實現傳承財富與實現社會價值的雙贏。

  在慈善信托中

  穩定家族傳承

  國浩律師事務所合伙人王小成表示,運用慈善信托的工具,可對家族財富的代際傳承起到平穩過渡的作用。

  事實上,家族信托在家族傳承過程中,其收益權還是以私人利益目的為主,追逐私利的心理難免會導致家族后代為了爭奪財富收益權份額鬧得不可開交。

  國泰世華銀行信托部協理張齊家介紹,現實中,很多高資產家族不希望百年之后自己的股權分散掉,而是希望股權資產可以長久持續下去。而單一性的只做家族信托難以保障家族股權長久不分散。

  因此,有觀點認為,慈善信托融入到家族信托中,可對家族股權傳承起到穩定的固定作用。王小成認為,慈善信托的慈善收益權面向不特定的社會公眾,家族財富繼承人不享受此種收益權,將公司股權做成慈善信托模式,即使家族繼承人針對遺產有糾紛,但慈善信托這部分的股權依舊不能撼動。

  值得注意的是,目前信托公司短期內的慈善信托事務管理仍有很長的路要走。業內人士認為,將慈善信托貫穿到家族財富傳承中,可能不僅需要專業的信托公司來運營資產,也需要專業的慈善組織對慈善信托事務進行管理。

  信托公司會和慈善基金會、非營利機構及組織進行合作,具體的慈善業務管理再委托第三方管理。此外,也有一些做慈善信托業務的客戶通過家族信托向公益組織做捐贈,后續資金運作則交由公益組織。

  在財富傳承中延續慈善精神

  在王小成看來,慈善信托的慈善傳承功能是家族傳承最高的境界。

  改革開放催生了中國第一代創業企業家,至今40余年,這一代企業家的家族財富傳承已成為其重要訴求之一。據《2016年福布斯中高端富裕人群財富白皮書》顯示,中國高凈值人群數量迅猛增長,預計到2016年底,中國中高端富裕人群數量將達1230萬人,其人均可投資資產將超過140萬元。

  這些先富人群不僅注重傳承自己家族的創業精神,同時更注重對后代人生觀價值觀的延續,在財富傳承過程中傳承整個家族的慈善精神,這對于我國慈善事業的開展和傳承也具有重要意義。

  另外,不單單是處于社會金字塔頂尖的高凈值財產客戶有家族慈善信托的需求,擁有幾千萬元或一兩億元的高凈值客戶也有做慈善的需求。“《慈善法》出臺之后,擁有一兩億元的高凈值人士做慈善的需求可能有一定量的爆發式增長。”王小成介紹說。慈善信托制度得到大力推廣之后,將對慈善信托資產的投資增值起到更大的作用。  對此,王小成提到,2003年成立的老?;饡捎没旌闲托磐心J?,一部分給到基金會做受益人,還有一部分給到家人做家族信托,在應用商業思維傳承家族財富的同時,也對慈善精神作了代際傳承。2015年在北京成立了老牛兄妹基金會,成為開展中國二代式慈善的先行者。

  也有業內人士表示,小額慈善捐贈也可延伸到慈善信托領域。張齊家認為,小額慈善信托也可促成慈善精神的延續。據他介紹,目前中國臺灣地區有不少小規模的慈善團體,最小的在成立之初只有10萬元人民幣,這些公益慈善組織與信托公司合作,把錢捐贈到公益信托賬戶里,也成為家族信托傳承之外,透過信托給社會大眾傳播慈善力量的一種有效方式。

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